sobota, 3 stycznia 2009

Jak obliczyć podatek od odsetek z lokat, czyli podatek Belki?

Niestety nasz system podatkowy do najprostszych nie należy. Kryją się w nim różne zakamarki i zawiłości. Lepiej go zatem znać niż nie znać, gdyż można wtedy lepiej zarządzać swoimi pieniędzmi. Postanowiłem opisać dokładnie jak obliczany jest podatek od odsetek i jak można tutaj także zarobić/oszczędzić – no na pewno legalnie zyskać!


Odsetki od lokaty naliczane są zazwyczaj na koniec okresu jej trwania i wtedy kapitalizowane (dopisywane do kwoty na którą lokata została założona) lub nie. Większość kont oszczędnościowych ma zaś odsetki naliczane dziennie a dopisywane do salda konta raz w miesiącu na jego koniec. Od odsetek tych każdy płaci podatek od dochodów kapitałowych, powszechnie nazywany podatkiem Belki od nazwiska ministra który go wprowadził. Jego wysokość to obecnie 19%. Dla uproszczenia załóżmy na razie, że posiadamy lokatę terminową.

Poznajmy teraz słowo klucz, czyli podstawę opodatkowania. Jest to kwota, od której naliczony zostanie podatek. Na zdrowy rozsądek wszyscy pomyślą, że jest to właśnie kwota odsetek od owej lokaty. Otóż nie ! Podstawą opodatkowania jest owszem kwota odsetek, ale zaokrąglona do pełnych złotych wg. zasady że kwoty z końcówkami do 50 groszy zaokrąglamy w dół, a powyżej 50 groszy w górę. Nazwijmy to zasadą 50-ciu groszy.

Od tak obliczonej podstawy opodatkowania obliczamy oczywiście kwotę samego podatku. I znów pewnie myślisz, że jest to po prostu 19% z jej wartości? Jesteś blisko, ale nie trafiłeś. Kwota podatku to oczywiście 19% z podstawy opodatkowania, ale także zaokrąglone do pełnych złotych wg. opisanej powyżej zasady 50-ciu groszy.

Jak widzisz nie jest to nic trudnego. A odpowiednie wykorzystanie odrobiny matematyki może pozwolić na dodatkowe zyski. Jak? Opiszę Ci na przykładzie.

Załóżmy, że masz lokatę miesięczną (31 dni) na 6% w skali roku. Może to też być konto oszczędnościowe, jeśli założymy, że przez cały miesiąc masz na nim taką samą kwotę (lub że średnio masz na nim pewną kwotę). Jaki zapłacisz podatek od odsetek?

Kwota lokaty: 400 zł;
Odsetki: 31*6%*400/365 = 2,04 zł (podst. opodatkowania = 2 zł)
Podatek od odsetek: 19%*2zł = 0,38 zł czyli po zaokrągleniu wg. zasady 50-ciu groszy 0 zł !! Czyli realne oprocentowanie lokaty to 6% !!

Gdyby kwota lokaty wzrosła do 500 zł, to odsetki wyniosły by 2,55 zł, ale wtedy podatek wyniósłby 1 zł, czyli realnie zarobiłbyś na niej 1,55 zł co oznacza realne oprocentowanie na poziomie 3,65% !! Podatek wyniósłby wtedy 39,25% !! Widzisz różnicę ?

Każda kwota lokaty, od której odsetki będą niższe niż 2,49 (bo zaokrąglone dadzą 2 zł, czyli podatek wyniesie 0 zł) daje Ci możliwość zwiększenia jej realnego oprocentowania. Zauważ, że im wyższe oprocentowanie i im dłuższy okres lokaty, tym kwota dające takie odsetki będzie niższa! Podatki oczywiście trzeba płacić, ale jeśli istnieje legalny sposób ich zmniejszenia i przy okazji zwiększenia swoich zysków, to czemu z niego nie korzystać ?

A załóżmy, że masz do dyspozycji większą kwotę – dajmy na to 10 000 zł i nie chcesz, lub nie możesz dzielić jej na tak małe lokaty. Jaka jest optymalna kwota lokaty?
Lokata na 9 710 zł (odsetki: 49,48, podatek 9 zł, co odpowiada 18,19%) a resztę, czyli 290 zł można wpłacić na konto oszczędnościowe i też zyskiwać.

I na koniec tylko mała uwaga. Jeśli od Twoich oszczędności naliczono odsetki, które wiązały się z koniecznością zapłacenia podatku belki, to nie musisz się o nic martwić. Bank sam pobrał odpowiednią kwotę i odprowadził ją w formie ryczałtu do Urzędu Skarbowego. Oczywiście mówię o Banku działającym w Polsce na podstawie polskich przepisów podatkowych.

Mam nadzieję, że gdy następnym razem będziesz zakładał lokatę, najpierw sprawdzisz jaka jest jej optymalna kwota pod względem podatkowym. O najlepszych ofertach lokat pisałem kilka dni temu na blogu. Dane się trochę zdezaktualizowały, gdyż nie ma już lokaty Szybkozarabiającej w BZWBK na 8% i oczywiście zakończyła się lokata w Multibanku. Za to Open Finance przedłużył swoje 10% do 11. stycznia.

18 komentarzy:

  1. Witaj,

    oczywiście samo zagadnienie jest warte poznania, ale czy chcesz mi powiedzieć, że każdą lokatę zaczynasz od obliczeń, gdzie możesz zaoszczędzić złotówkę? O ile przy małych kwotach ma to wymierne znaczenie (jak pierwszy przykład z artykułu), o tyle drugi to już chyba mały przesadyzm :-) . Przy większych kwotach znaczenie będzie jeszcze mniejsze, nakład pracy poświęcony na wyliczenie tych danych + rozkładanie tego na różne lokaty/konta nie uzasadnia moim zdaniem zysków. Ja tam wolę poczytać albo zrobić inną przyjemną rzecz, choć oczywiście każdy ma prawo do swojej interpretacji.

    Pozdrawiam,

    Marian

    OdpowiedzUsuń
  2. "Kwota lokaty: 400 zł;
    Odsetki: 31*6%*500/365 ="

    koles, masz blad - te 500 zl zamien sobie na 400;)

    OdpowiedzUsuń
  3. Jasne, że nie zaczynam zakładania każdej lokaty w ten sposób. Powiedzmy, że moje oszczędności dzielą się długoterminowe i takie traktuje w stylu masz i zapomnij, ale są też krótkoterminowe i przy tych zdarza mi się sprawdzać jak to z belką będzie. Jednym słowem zgadzam się, że działanie tak przy każdej lokacie może nie być warte zachodu, ale jednocześnie czasem warto się nad tym pochylić.

    Co do błędu, to faktycznie myślałem o czym innym a co innego napisałem. Sam wynik odsetek był poprawny. Ale oczywiście dziękuję za zwrócenie uwagi.

    OdpowiedzUsuń
  4. Dobry post, sam splodzilem cos takiego: http://ludera.mod84.org/index.php/live/alior-bank-lokata-nocna-maksymalna-kwota-bez-podatku-belki

    Wiem ze interesujesz sie Aliorem, moze zatem warto zrobic podobnie do mnie, czyli olac mBankowego eMaxa i przerzucic sie na aliorowa lokate nocna.

    Wartosci dodane, to automatyczna obrona przed podatkiem belki (dla kwot o ktorych piszesz) no i to ze pieniadze w aliorze caly czas masz dostepne, w eMaxie jest to obostrzone kosztami przelewow (poza pierwszym). Przynajmniej ja kierowalem sie wlasnie tymi przeslankami:)

    OdpowiedzUsuń
  5. Olać to może za dużo powiedziane, ale ja również przelewam oszczędności pomiędzy Lokatą Killer a Lokatą Nocną Aliora. W mBanku trzymam tylko pieniądze na wydatki bieżące.

    Pozdr.

    OdpowiedzUsuń
  6. To prawda, mBank do bieżących rozliczeń i płatności jest w porządku, ale pod względem oszczędności spadł dość mocno. Co prawda i inne banki już obniżają oprocentowanie, ale oni najpierw długo czekali z podwyżką, a potem jako pierwsi obniżyli. Chyba mają duży budżet do wyrobienia...

    OdpowiedzUsuń
  7. "ja również przelewam oszczędności pomiędzy Lokatą Killer a Lokatą Nocną Aliora." ? Chyba nie łapię - o ile mówisz o tych samych pieniądzach?

    OdpowiedzUsuń
  8. Wypowiedź Cheeda rozumiem tak, że z konta w Aliorze wysyła pieniądze do Pocztego na lokatę Killer (najprawdopodobniej tą nieodnawialną). A w samym Aliorze aktywował sobie lokatę nocną. Czyli jego pieniądze pracują bardzo dobrze na Killerze, albo w Aliorze.

    OdpowiedzUsuń
  9. Dokładnie tak, bo nie możemy zapomnieć, że lokata to tylko taki bufor przed inflacją.

    Priorytetem dla moich pieniędzy jest giełda, dopiero gdy uważam, że nie ma sensu walczyć z trendem, pieniądze albo mrożę na 10 dni albo czekam na lepszą okazję na lokacie nocnej.

    Pozdr.

    OdpowiedzUsuń
  10. z open finance to 10% czy 11% jest? czytalem niedawno ze to jest 10% na 5 m-cy.

    OdpowiedzUsuń
  11. 10%. We wcześniejszym poście było 10%, na ich stronie też jest 10%. Literówka.

    OdpowiedzUsuń
  12. Oczywiście 10%. Już poprawiam.

    OdpowiedzUsuń
  13. właśnie w Aliorze do kapitału ok. 16 000 zł nie płaci się w ogóle podatku - bo kapitalizują codziennie. Pisałem o tym tutaj. To tak, jakbyś dostał darmowe konto z oprocentowaniem 7% w skali roku w normalnym banku.

    OdpowiedzUsuń
  14. No czymś się ten Alior musi wyróżnić ;]

    OdpowiedzUsuń
  15. A jak tego typu dochód rozlicza się dokładnie na pit d?

    OdpowiedzUsuń
  16. Podatku od lokat nie rozlicza się w żadnym PIT-cie. Podatek pobiera i odprowadza za Ciebie Bank w którym masz konto lub lokatę. Dodatkowo PIT/D to formularz dotyczący wydatków mieszkaniowych.

    OdpowiedzUsuń
  17. jak wyliczyc podatek belki na kalkulatorze?

    OdpowiedzUsuń